Ingénierie financière : Politique de développement et montages financiers

Code UE : GFN218

  • Cours
  • 6 crédits

Responsable national

Responsable opérationnel

Public et conditions d'accès

Prérequis pédagogiques : public niveau bac +4, possédant un minimum de connaissances en économie et comptabilité
La formation est soumise à agrément.
Prérequis professionnels : une expérience professionnelle suffisante permettant d'accéder à une formation de niveau 3ème cycle.
Les conditions particulières d'agrément : être admis en Master Sciences de gestion mention finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable.

Objectifs pédagogiques

Présenter et apprendre à maîtriser les opérations d'ingénierie financière dans leur globalité et toutes leurs composantes : capital, investissement, LBO, project financing, defeasance, titrisation.
Percevoir les limites et les difficultés de mise en oeuvre des outils et concepts appréhendés.
Trouver des réponses adaptées aux cas étudiés.

Compétences visées

Acquérir le niveau de connaissance nécessaire, au plan conceptuel et pratique, à l'exercice professionnel de responsabilités de haut niveau au sein de départements financiers et d'affaires d'entreprises et de banques.

Contenu

Politique de développement et montages financiers : Les financements structurés
Les effets de levier dans les opérations de fusions-acquisitions (stratégiques, juridiques, financiers et fiscaux) - Les limites, les modes de rémunération et la sortie d'un LBO - Evaluation du risque d'un montage de financement structuré - Techniques de calcul de la juste valeur - Les mécanismes généraux et le champ d'application du "project asset financing".
Aspects fiscaux et comptables de la gestion des groupes
L'approche fiscale traditionnelle : le principe de personnalité de l'impôt et ses conséquences - Aspects particuliers au regard de certains impôts - La remontée de résultat et la fiscalité de groupe - Les abandons de créances - Dimension internationale et prix de transfert - Problèmes pratiques de la consolidation et normes internationales.

Les techniques de déconsolidation des dettes financières
Problématique et mécanismes juridiques de la defeasance - Les opérations de titrisation de créances commerciales.

Bibliographie

  • A. DOUHANE, J. M. ROCCHI : Techniques d'ingénierie financière (Collection Finance, SEFI, 1997)
  • LEGROS : Ingénierie Financière - DUNOD
  • THOMAS : Ingénierie Financière - RB
  • MOULIN : Le droit de l'ingénierie financière - Gualino
  • PH RAIMBOURG, M. BOIZARD : Ingénierie financière, fisacle et juridique Dalloz -

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  • Enseignée en formation présentielle ou partiellement à distance : Paris
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    EPN09, 40 rue des jeuneurs
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