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Gestion de trésorerie et solutions de cash management

Code UE : GFN221

  • Cours
  • 6 crédits
  • Volume horaire de référence
    (+ ou - 10%) : 50 heures

Responsable(s)

Lionel ALMEIDA

Public, conditions d’accès et prérequis

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en finance et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine. 
En l'absence de prérequis, il est conseillé de suivre en premier l'UE GFN108 pour acquérir les fondamentaux de la gestion de trésorerie.
La formation est soumise à agrément aux conditions suivantes : 
  • être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise et ingénierie financière (MR10701) 
  • ou être agréé par l'enseignant responsable (voir "UE à la carte" sur le site du département Efab).
Cette UE peut être suivie dans le cadre du Certificat de spécialisation en Gestion de trésorerie (CS84).

L'avis des auditeurs

Les dernières réponses à l'enquête d'appréciation pour cet enseignement :

Présence et réussite aux examens

Pour l'année universitaire 2022-2023 :

  • Nombre d'inscrits : 20
  • Taux de présence à l'évaluation : 90%
  • Taux de réussite parmi les présents : 72%

Objectifs pédagogiques

  • Mobiliser et mettre en œuvre les outils de la gestion financière à court terme.
  • Acquérir une approche opérationnelle de la gestion du besoin en fonds de roulement (BFR).
  • Faire découvrir et positionner la fonction de Cash management dans l'organisation d'une entreprise.
  • Maîtriser les instruments et innovations de paiements, la gestion prévisionnelle et la modélisation des flux de trésorerie.
  • Connaître les solutions de financements bancaires, désintermédiés et les formes innovantes de financement.

Compétences visées

  • Comprendre la formation de la trésorerie et les facteurs sur lesquels agir pour l'optimiser
  • Procéder au traitement administratif, financier et comptable des opérations liées à la gestion du BFR
  • Déterminer la structure financière à mettre en œuvre pour couvrir le BFR et les modes de financement adaptés
  • Sécuriser et optimiser la trésorerie d'un groupe de sociétés
  • Mettre en œuvre des solutions de cash management
  • Mener une analyse financière opérationnelle et orientée "cash" permettant la prise de décision en termes d'accord de crédit et de recherche de performance interne
  • Identifier les solutions de placements de trésorerie et les adapter à un environnement de taux changeant
  • Recourir aux différentes modalités de financements bancaires ou désintermédiés, y compris les modes de financements innovants (fintech, reverse factoring, dynamic discounting...)
  • Mettre en œuvre les exigences de reporting réglementaire
  • Participer à la mise en place d'un système d'information pour la trésorerie

Mots-clés

Contenu

Gestion et optimisation du besoin en fonds de roulement
  • La gestion des postes clients et fournisseurs, le transfert des risques : indicateurs de gestion, recouvrement amiable et contentieux des créances, assurance-crédit, affacturage, auto-assurance
  • Les encours et les limites de crédit
  • Les outils informatiques
  • Le financement du poste clients
  • Les prévisions d'encaissements et de décaissements
Gestion des risques de contrepartie et de crédit
  • La fonction crédit et les risques associés - Les objectifs et missions du credit management - L'origine et les enjeux du crédit inter-entreprises, comparaisons internationales  - La détermination, l'analyse, la prévention et la couverture des risques - Les défaillances d'entreprises - La législation applicable
Missions et environnement Finance/Trésorerie
  • Organisation, missions et enjeux de la trésorerie
  • Positionnement de la trésorerie dans une entreprise
  • Modèles d’organisation
  • Priorités des directions financières et évolution
  • Environnement du trésorier
  • Métier de trésorier et processus de trésorerie
  • Innovations
Paiements, protocoles, évolutions des échanges et environnement
  • Environnement
  • Différents types de besoins
  • Instruments de paiement (dont SEPA, paiements internationaux)
  • Canaux d’échange banque
  • Panorama des instruments de paiement
La gestion du risque de liquidité
  • Les enjeux de la trésorerie et les principes de gestion prévisionnelle, Cash in/out et modélisation des flux
  • Comment optimiser la gestion du cash
  • Placements et crédit court terme
  • Optimisation du cash
La négociation des services bancaires et l’évolution de la relation banques / entreprises
  • Optimisation des services bancaires
  • Centralisation de paiements / SEPA
  • Centralisation du cash / cash pooling
  • Sujets innovants
  • Type de conditions bancaires et contrôles
  • Appels d’offres sur services bancaires
Trade Finance
  • Financement des opérations internationales
  • Opérations documentaires
  • Supply chain finance
Système d’information de trésorerie
  • Différents modèles
  • Outils sur le marché
Les cours magistraux s'appuient sur une approche métier des compétences, avec des illustrations et cas pratiques.
 

Modalité d'évaluation

L'UE est validée par un examen écrit en fin de semestre.

Bibliographie

  • M. Gaugain, R. Sauvee-Crambert : Gestion de la trésorerie, Economica, Coll. AFTE
  • E. Le Saout : Introduction aux marchés financiers, Economica, Coll. Gestion
  • B. Poloniato, D. Voyenne : La nouvelle trésorerie d'entreprise, de la gestion quotidienne aux marchés financiers
  • B. Blanchet, D. Voyenne : Le crédit inter-entreprises : un mal nécessaire, Economica
  • A. Neuviale/D. Voyenne : Le Financement participatif au service des entreprises (Economica/Collection AFTE, 2016)
  • G. Delrue : Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

Contact

EPN09 - Master Finance entreprise
292 rue Saint Martin accès 3
75003 Paris
Tel :01 58 80 87 45
Boris Buljan
Voir le site

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UE

    • Paris
      • Paris
        Comment est organisée cette formation ?
        2025-2026 1er semestre : Formation hybride soir ou samedi

        Dates importantes

        • Période d'inscription : du 02/06/2025 à 10:00 au 17/10/2025 à 18:00
        • Date de 1ère session d'examen : la date sera publiée sur le site du centre ou l'ENF
        • Date de 2ème session d'examen : la date sera publiée sur le site du centre ou l'ENF

        Précision sur la modalité pédagogique

        • Une formation hybride est une formation qui combine des enseignements en présentiel selon un planning défini et des enseignements à distance avec ou sans planning défini.