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Stratégie et ingénierie des fusions, acquisitions et transmissions d'entreprises

Code UE : GFN217

  • Cours
  • 6 crédits
  • Volume horaire de référence
    (+ ou - 10%) : 50 heures

Responsable(s)

Alexis COLLOMB

Lionel ALMEIDA

Public, conditions d’accès et prérequis

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en économie et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine de la finance.
La formation est soumise à agrément aux conditions suivantes : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir "UE à la carte" sur le site de l'EFAB).

L'avis des auditeurs

Les dernières réponses à l'enquête d'appréciation pour cet enseignement :

Présence et réussite aux examens

Pour l'année universitaire 2020-2021 :

  • Nombre d'inscrits : 38
  • Taux de présence à l'évaluation : 82%
  • Taux de réussite à l'évaluation : 97%

Objectifs pédagogiques

Stratégie et négociation d'une opération de fusions-acquisitions
  • Piloter l'ensemble des étapes d'un processus de fusion-acquisition de l'origination au closing
  • Appréhender les opérations de Fusac sur le plan stratégique, financier, juridique, humain et organisationnel
  • Articuler les différentes étapes de négociation et faciliter l'intégration d'une cible
Aspects juridiques et fiscaux de la transmission d'entreprise
  • Maîtriser les techniques et les étapes de la transmission d'une entreprise
  • Comprendre les aspects juridiques et fiscaux des techniques de transmission dans un souci d'optimisation juridique et fiscale
  • Connaître les dispositifs pouvant se combiner entre eux afin d’optimiser la transmission de l’entreprise

Mots-clés

Contenu

Stratégie et négociation des opérations de fusions-acquisitions
  • Stratégie d'entreprise et analyse sectorielle. Business model et business plan. Identification des cibles
  • Diagnostic et choix stratégiques. Stratégie classique ou de rupture.
  • Interprétation clé de l'analyse financière et choix de la méthode d'évaluation financière la plus adaptée pour évaluer la cible et les synergies potentielles.
  • Choix de la modalité d'acquisition ou de fusion la plus adaptée. Opérations sur sociétés cotées ou non cotées.
  • Articulation des différentes étapes de négociation et mise en place de la documentation juridique. Définir le périmètre des due diligences.
  • Accompagnement du changement en cas d'intégration d'une cible d'acquisition
Aspects juridiques et fiscaux de la transmission d'entreprise
  • Les opérations préparant la transmission
  • La transmission d’entreprise
  • La transmission à titre gratuit
    • donation, succession
  • La transmission à titre onéreux
    • entreprises individuelles, sociétés
  • Prévention fiscale et transmission d’entreprise
    • évaluation des titres non cotés
    • schémas d'optimisation vs. montages frauduleux
  • Transmission de la start-up
    • définitions, protection et statuts, contrats et conventions

Modalité d'évaluation

L'UE est validée par un examen écrit sur chacun des modules d'enseigement.

Bibliographie

  • P. Navatte : Fusions Acquisitions - EMS
  • Mémento : Fusions Acquisitions - Francis Lefebvre
  • Ph. Raimbourg, M. Boizard : Ingénierie Financière Fisacle et Juridique - Dalloz
  • O. Meier, G. Schier : Fusions Acquisitions - Dunod
  • F. Ceddaha : Fusions Acquisitions - Economica

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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Intitulé de la formation Master Finance d'entreprise et ingénierie financière
Type Diplôme national (DEUST, licence, master, doctorat, diplôme d'Etat)
Lieu(x) Package
Lieu(x) Paris
Entrée Niveau 6 (Bac+3 et 4)
Intitulé de la formation Type Modalité(s) Lieu(x)

Contact

EPN09 - Master Finance entreprise
EPN09, 40 rue des jeuneurs
75002 Paris
Tel :01 58 80 87 45
Boris Buljan
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